Posts Tagged: Налоговая система

Продолжается работа по улучшению налоговой системы. Это даёт больше возможностей для бизнеса и граждан благодаря модернизации законодательства и норм администрирования.

К концу 2025 года ФНС планирует внедрить бездекларационный порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответствующие изменения в налоговое законодательство согласовываются с Минфином.

Обсуждается возможность предупреждать об уплате налогов без штрафов при соблюдении определённых условий. Это поможет налогоплательщикам, не снижая налоговую дисциплину и собираемость налогов.

Также планируется оказывать комплексное содействие малому и среднему бизнесу.

«Трансформация налоговой системы России предполагает не только совершенствование механизмов взимания налогов, но и повышение удобства и прозрачности взаимодействия налогоплательщиков с государством, стимулирование экономического роста и повышение налоговой культуры в обществе», - отметил эксперт Среднерусского института управления – филиала РАНХиГС Сергей Федотов.  

В России продолжается работа по совершенствованию налоговой системы, направленная на обеспечение стабильного пополнения бюджета и стимулирование экономического развития. По прогнозам Федеральной налоговой службы (ФНС), налоговые поступления в консолидированный бюджет РФ в 2024 году вырастут на 18,9% по сравнению с прошлым годом и достигнут 55,6 триллиона рублей.

С 2025 года вступят в силу новые положения Налогового кодекса Российской Федерации. Ожидается, что эти изменения принесут дополнительно 1,6 триллиона рублей в 2025 году. Министерство финансов России (Минфин) отмечает, что эти средства будут перенаправлены на инвестиции в технологические и инфраструктурные проекты, что позволит ускорить темпы экономического роста и развития страны.

Нововведения затронут различные аспекты жизни, начиная от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и заканчивая размерами государственных пошлин. В частности, планируется введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ для физических лиц, а также изменения в ставках налога на добавленную стоимость (НДС), налога на прибыль и пороговых значениях доходов для применения упрощенной системы налогообложения (УСН) для компаний.

Современные параметры налоговой системы обеспечивают стабильное и бесперебойное пополнение как федерального, так и региональных бюджетов, демонстрируя последовательный рост поступлений. Эти средства, в свою очередь, используются для финансирования программ развития экономики страны и выполнения социальных обязательств государства перед гражданами.

«Совершенствование налоговой системы обеспечивает стабильное финансирование социальных программ, таких как здравоохранение, образование и пенсии, что напрямую улучшает качество жизни граждан. В экономическом плане, перераспределение налоговых поступлений на инвестиции в технологические и инфраструктурные проекты стимулирует инновации, создание новых рабочих мест и рост производительности, что способствует устойчивому экономическому развитию и повышению конкурентоспособности страны. Таким образом, реформа налоговой системы создает благоприятную среду как для личного благополучия, так и для общего процветания», — прокомментировала замдекана ФГМУ Президентской академии в Санкт-Петербурге Ирина Белова.

Выстраивание справедливой налоговой системы требует изменений в администрировании. Такое мнение премьер-министр РФ Михаил Мишустин высказал на встрече с главой Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниилом Егоровым.

«Надеюсь, что система администрирования будет соответствующим образом сделана для того, чтобы людям было удобно и комфортно пользоваться теми льготами, которые даст новая справедливая система», — сказал глава правительства, подчеркнув, что от качества работы ФНС зависит решение многих других задач.

Мишустин напомнил, что недавно президент России Владимир Путин одобрил закон об изменении налоговой системы, который в первую очередь направлен на то, чтобы сделать ее справедливой. «Очень важно снизить фискальное бремя на граждан с невысокими доходами. Речь идет о семьях с двумя и более детьми, где среднедушевой доход не превышает полуторакратного размера прожиточного минимума. Для них предусмотрена компенсация части подоходного налога, который был заплачен за предыдущий период в размере до 6% максимальной ставки подоходного налога на человека», — отметил премьер. Мишустин указал и на то, что это не учитывает те льготные выплаты, которые человек имеет на образование, на медицинское обслуживание. «Это надо администрировать», — сказал он.

Премьер-министр также подчеркнул, что «в ходе таких изменений необходимо обеспечить сбалансированность бюджета и сохранить стимул для развития экономики в целом». «Тем, чьи доходы позволяют, предстоит перейти на прогрессивную шкалу подоходного налога. Он повышается до 22% в зависимости от доходов человека. И эта мера затронет, еще раз подчеркну, только 3% работающего населения, но позволит поддержать десятки миллионов тех, кто действительно пока еще нуждается в помощи государства», — напомнил он.

Говоря о выстраивании справедливой налоговой системы, Мишустин упомянул и о предстоящем проведении амнистии для малого и среднего бизнеса — тех, кто работает честно, и кто готов отказаться от дробления бизнеса, от агрессивных схем налогового планирования, действовать открыто. «Это очень важно», — заключил глава правительства.

«Россия стремится к более справедливой налоговой системе, которая облегчит бремя для малоимущих, особенно семей с двумя и более детьми, при этом обеспечивая удобное и эффективное администрирование налогов», — прокомментировала эксперт Президентской академии в Санкт-Петербурге Светлана Филистеева. 

Президент РФ Владимир Путин поручил правительству обеспечить внесение в законодательство о налогах и сборах изменений, которые расширят применение инструмента инвестиционного налогового вычета. Об этом говорится в опубликованном на сайте Кремля перечне поручений главы государства по итогам Петербургского международного экономического форума, который прошел 5-8 июня.

Внесение соответствующих изменений в законодательство должно состояться до 15 августа.

В частности, по итогам изменений право на применение инвестиционного налогового вычета получат лица, входящие в одну группу компаний. Также налогоплательщик сможет в качестве инвестиционного налогового вычета уменьшать сумму налога на прибыль организаций, подлежащую зачислению в доходную часть федерального бюджета.

Также в списке поручений — обязательство обеспечить выпадающие доходы субъектов РФ, если те возникают из-за применения механизма инвестиционного налогового вычета. Компенсация доходов может быть осуществлена через предоставление межбюджетных трансфертов, «а также за счет средств, высвобождающихся в результате списания задолженности по бюджетным кредитам», — отмечается в документе.

Что касается права налогоплательщика уменьшать сумму налога на прибыль организаций в качестве формы инвестиционного налогового вычета, правительству РФ также поручено оценить выпадающие доходы федерального бюджета в этой связи.

«Внесение поправок в налоговое законодательство относительно расширения применения инструмента инвестиционного налогового вычета, безусловно, должно оказать положительное влияние на экономику России, поскольку уменьшение суммы налога на прибыль организаций позволит им высвободить дополнительные финансовые средства на развитие своего бизнеса», — прокомментировал заведующий кафедрой безопасности Президентской академии в Санкт-Петербурге, доктор экономических наук Александр Дмитриев.

Модернизация налоговой системы России вступает в завершающую стадию. Госдума приняла в третьем и окончательном чтении поправки в Бюджетный кодекс, направленные на донастройку системы взимания налогов. Ключевой изменение — законопроект о прогрессивной шкале НДФЛ.

Для абсолютного большинства людей налоговая нагрузка не изменится, но позитивный эффект от формирования более справедливой налоговой системы коснётся жизни всей страны. Согласно законопроекту, для граждан с доходами до 2,4 млн рублей в год ставка НДФЛ останется на уровне 13%. При доходах от 2,4 млн до 5 млн рублей налог составит 15%, от 5 млн до 20 млн рублей — 18%, от 20 млн до 50 млн рублей — 20%, а свыше 50 млн рублей в год — 22%. 

Важно, что повышенные ставки будут распространяться не на всю сумму дохода, а только на ту часть, которая превышает обозначенные пороги. Но даже эти незначительные для налогоплательщиков суммы помогут существенно увеличить финансирование важнейших для страны и общества направлений: нацпроекты, повышение соцвыплат, поддержку материнства и детства, на проекты по борьбе со сложными заболеваниями. Люди с высокими доходами не смогут уклониться от налогов – налоговая служба значительно улучшила качество своей работы в вопросе выявления нарушителей законодательства. 

Кроме того, изменяется налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) для железной руды, удобрений, угля и алмазов, устанавливается ставки налога на прибыль для IT-компаний в 5% в 2025-2030 годах, вводится туристический налог путем преобразования курортного сбора.

«Модернизация налоговой системы направлена на улучшение ее эффективности, справедливости и прозрачности, а также на создание более благоприятных условий для ведения бизнеса. К примеру, туристический налог будет направлен на финансирование развития туристической инфраструктуры и поддержки туристической отрасли», – считает заместитель декана факультета государственного и муниципального управления Президентской академии в Санкт-Петербурге Ирина Белова.